U moet personen met meer dan 25% belang in uw organisatie inschrijven in het UBO-register. Lees hier hoe.
U moet de ultimate beneficial owners (UBO’s) van uw bedrijf inschrijven in het UBO-register. Het UBO-register laat zien wie uiteindelijk beslissen in organisaties die in Nederland zijn opgericht. Het UBO-register moet witwassen en financiering van terrorisme voorkomen.
Een deel van de UBO-gegevens is openbaar. Om deze gegevens te bekijken, moet u bij KVK een uittreksel uit het UBO-register bestellen.
Wat is een UBO?
UBO’s zijn de personen die de uiteindelijke eigenaar zijn van de organisatie of er zeggenschap over hebben. Bijvoorbeeld de persoon:
- met meer dan 25% van de aandelen in een bv
- met meer dan 25% direct of indirect eigendomsbelang in een vof
- die meer dan 25% stemrecht heeft
U weet wie uw UBO is als u de stappen volgt in de voorbereiding voor de UBO-opgave (KVK).
Inschrijven in UBO-register
De tekenbevoegde van uw organisatie of een notaris kan de UBO inschrijven in het UBO-register bij KVK. U kunt de UBO-opgave voorbereiden.
Welke organisaties moeten UBO’s inschrijven?
Heeft uw organisatie 1 van de volgende rechtsvormen, dan bent u verplicht om UBO's in te schrijven:
- niet-beursgenoteerde besloten en naamloze vennootschappen
- stichtingen
- verenigingen: met volledige rechtsbevoegdheid; met beperkte rechtsbevoegdheid maar met onderneming
- onderlinge waarborgmaatschappijen
- coöperaties
- personenvennootschappen: maatschappen, vennootschappen onder firma en commanditaire vennootschappen
- rederijen
- Europese naamloze vennootschappen (SE)
- Europese coöperatieve vennootschappen (SCE)
- Europese economische samenwerkingsverbanden die volgens hun statuten hun zetel in Nederland hebben (EESV)
Organisaties met 1 van deze rechtsvormen hoeven geen UBO in te schrijven:
- eenmanszaken
- beursgenoteerde besloten en naamloze vennootschappen
- 100% dochters van beursgenoteerde vennootschappen
- verenigingen van eigenaars
- rechtspersonen in oprichting
- verenigingen met beperkte rechtsbevoegdheid die geen onderneming drijven
- publiekrechtelijke rechtspersonen
- overige privaatrechtelijke rechtspersonen, waaronder historische rechtspersonen (zoals gilden en hofjes)
UBO wijzigen of uitschrijven
U moet uw UBO-gegevens veranderen als de situatie anders wordt. Bijvoorbeeld als het belang van UBO’s in uw organisatie groter of kleiner wordt. Ook moet u personen uitschrijven als zij geen UBO meer zijn. Wijziging van UBO-gegevens en uitschrijven van UBO’s moet binnen 7 dagen.
Buitenlandse rechtspersonen
Buitenlandse rechtspersonen met alleen vestigingen in Nederland zijn niet verplicht om UBO’s in Nederland te registreren. Buitenlandse rechtspersonen – zoals een Ltd of GmbH – die alleen vestigingen in Nederland hebben ('branch offices') hebben ook geen registratieplicht in Nederland.