Bedrijfskosten zijn kosten die u maakt om omzet te maken. Sommige bedrijfskosten kunt u gedeeltelijk of volledig aftrekken in uw aangifte inkomstenbelasting. U betaalt zo minder belasting.
U mag alleen kosten aftrekken die u maakt voor uw onderneming. Zoals de huur van een bedrijfspand en kosten voor een internetabonnement. Deze kosten heten ook wel de bedrijfskosten of zakelijke kosten.
Bij de start van uw bedrijf heeft u ook kosten. Die opstartkosten mag u soms aftrekken. Bijvoorbeeld kosten voor uw inschrijving in het Handelsregister van KVK.
U moet bedrijfskosten in één keer aftrekken of gespreid over meerdere jaren (afschrijven):
In 1 jaar aftrekken
Kosten die u in 1 jaar maakt, mag u volledig aftrekken in hetzelfde jaar dat u de kosten maakt. Bijvoorbeeld huurkosten. Lees meer over kosten die u in 1 jaar mag aftrekken op Belastingdienst.nl.
Spreiden over paar jaar
Soms moet u bedrijfskosten spreiden over een paar jaar, bijvoorbeeld de aanschafkosten van een auto. Dan moet u op uw investering afschrijven. U verdeelt dan de kosten over de jaren waarin u het bedrijfsmiddel gebruikt.
Lees meer over bedrijfskosten of zakelijke kosten.
Btw over bedrijfskosten
Vaak kunt u de btw die u betaalt over uw bedrijfskosten aftrekken in uw btw-aangifte. Dit heet aftrek van voorbelasting.
Bedrijfsruimte
Heeft u voor uw onderneming een bedrijfsruimte? Zoals een kantoor, fabriek, winkelpand of werkplaats. Bekijk welke kosten u kunt aftrekken voor uw bedrijfsruimte.
Kantoor of werkruimte aan huis aftrekbaar?
Zakelijke kosten voor uw kantoor of werkruimte in uw woning kunt u meestal niet aftrekken. Gebruik de rekenhulp Werkruimte om te checken of u kosten voor uw werkruimte mag aftrekken.
Studiekosten
Zakelijke studiekosten mag u aftrekken. Maar alleen als u kosten maakt om bestaande vakkennis uit te breiden. Studiekosten die u maakt om nieuwe kennis op te doen, mag u niet aftrekken als bedrijfskosten.
Premies verzekeringen en pensioen
Verzekeringen die u afsluit voor uw onderneming zijn zakelijke kosten. Bijvoorbeeld een bedrijfs- of beroepsaansprakelijkheidsverzekering. De premies mag u aftrekken van uw winst. Dit geldt ook voor pensioenpremies.
Relatiegeschenken en representatiekosten
Maakt u kosten om uw bedrijf te promoten? Bijvoorbeeld met relatiegeschenken, zoals een kerstgeschenk voor uw klanten. Of een website, visitekaartjes of een zakelijke lunch. Deze kosten mag u beperkt aftrekken.
Kerstgeschenken en andere extra's voor personeel
U mag de btw over cadeaus en andere extra's voor uw personeel aftrekken. Bijvoorbeeld als u uw personeel wilt bedanken met een kerstpakket of eindejaarsgeschenk. De voorwaarde is wel dat u in een jaar niet meer dan € 227 (exclusief btw) per werknemer uitgeeft aan cadeaus en extra's (drempelbedrag). Uw werknemer kan meebetalen aan extra's die hij krijgt (eigen bijdrage). U moet dan toch de totale kosten voor de extra's meetellen voor het drempelbedrag. Lees hoe u de uitgaven per werknemer berekent op Belastingdienst.nl.
Ook hoeft u soms geen loonbelasting over cadeaus of andere extra's te betalen. Dat kan als u nog vrije ruimte heeft in de werkkostenregeling.
