Verkoopt u goederen voor grote (contante) bedragen? Lees of u een cliëntenonderzoek moet doen.
Verkoopt u goederen of bemiddelt u bij de aankoop of verkoop van goederen? U moet letten op het risico op witwassen of financiering of financiering van terrorisme. Bijvoorbeeld bij grote (contante) betalingen voor sieraden, voertuigen, kunstvoorwerpen of onroerende zaken. U moet daarom soms verplicht cliëntenonderzoek doen volgens de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft).
Wie moet een cliëntenonderzoek doen?
U moet een cliëntenonderzoek doen als u onder een van de volgende beroepsgroepen valt:
- aan- en verkoper van goederen
- bemiddelaar bij aan- en verkoop van bepaalde goederen
- aan- en verkoper van kunstvoorwerpen
- makelaar of bemiddelaar in onroerende zaken en huurovereenkomsten
- exploitant van pandhuizen
- domicilieverlener
Taxateurs hoeven geen cliëntenonderzoek te doen, maar moeten wel ongebruikelijke transacties melden.
Wanneer moet u cliëntenonderzoek doen?
Voor iedere beroepsgroep zijn er verschillende situaties wanneer u een cliëntenonderzoek moet doen. Bijvoorbeeld:
- als het gaat om grote (contante) bedragen (vanaf €10.000)
- bij verkoop/aankoop van bijvoorbeeld voertuigen, schepen, kunst, antiek, edelstenen, sieraden
- bij de bemiddeling in onroerende zaken en huurovereenkomsten
U moet het cliëntenonderzoek doen voordat u een inkooptransactie en/of verkooptransactie of bemiddelingsopdracht doet. Of voordat u een zakelijke overeenkomst sluit en diensten levert.
Hoe doet u cliëntenonderzoek?
U moet de identiteit van uw klant controleren. Deze gegevens moet u vastleggen en 5 jaar bewaren. Als uw cliënt een juridische entiteit is (zoals bv of een vof), moet u vaststellen wie de Ultimate Beneficial Owner (UBO, uiteindelijke belanghebbende) is.
U bepaalt zelf hoe diep u gaat onderzoeken. U kijkt hiervoor naar de achtergrond van uw klant, wat u voor uw klant gaat doen en hoeveel risico er is op witwassen of financieren van terrorisme. De risico’s staan in hoofdstuk 5 en 9 van de Leidraad witwasbestrijding en anti-terrorismefinanciering.
Soorten cliëntenonderzoek
Er zijn 3 soorten cliëntenonderzoek:
- normaal (regulier) cliëntenonderzoek (bij normaal risico)
- vereenvoudigd cliëntenonderzoek (bij laag risico)
- verscherpt cliëntenonderzoek (bij verhoogd risico, uw klant is bijvoorbeeld een prominent persoon of komt uit een risicoland)
Bekijk hoe u normaal, vereenvoudigd of verscherpt cliëntenonderzoek doet bij Belastingdienst.