Als u voldoet aan de eisen van de Kamer van Koophandel (KVK) kunt u zich laten inschrijven als ondernemer. Daarna beoordeelt de Belastingdienst of u ook ondernemer bent voor de btw en inkomstenbelasting. Lees waar KVK en Belastingdienst op letten en wat dit voor u betekent.
Wanneer bent u ondernemer voor KVK?
KVK gebruikt 3 criteria om te bepalen of u ondernemer bent:
- U levert goederen of diensten.
- U vraagt er meer geld voor dan het u gekost heeft om te maken. U verdient er geld aan.
- U doet zaken met andere mensen dan alleen vrienden of familie. Ook concurreert u met ondernemers die dezelfde of bijna dezelfde diensten of producten verkopen.
Let op: De Belastingdienst gebruikt andere voorwaarden om te beoordelen of u ondernemer bent. Het is daarom verstandig om uzelf ook deze 4 vragen te stellen:
- Investeert u geld en/of tijd in de start of groei van uw bedrijf?
- Werkt u regelmatig in uw eigen bedrijf en gaat het niet om een eenmalige klus?
- Gaat u voor meer dan één opdrachtgever werken?
- Bepaalt u zelf wanneer en hoe u uw werk doet?
De antwoorden op deze vragen kunnen u helpen bij uw besluit of u zich inschrijft bij KVK.
KVK Adviesteam
Is uw antwoord op een of meerdere vragen ‘nee’? Of twijfelt u over uw situatie? Neem dan contact op met het KVK Adviesteam via 0800-2117.
Wanneer bent u ondernemer voor de btw?
Heeft u uw onderneming ingeschreven bij KVK? KVK geeft uw gegevens door aan de Belastingdienst. De Belastingdienst beoordeelt dan of u ondernemer bent voor de omzetbelasting (btw). Daarbij letten zij op deze voorwaarden:
- Oefent u zelfstandig een bedrijf of beroep uit?
- Heeft u regelmatig inkomsten?
- Heeft u inkomsten naast uw werk in vaste dienst?
- Probeert u te verdienen met een recht of met vermogen, zoals spaargeld, beleggingen of een (vakantie)woning?
Bent u ondernemer voor de btw? Dan bent u niet automatisch ondernemer voor de inkomstenbelasting. Dat komt doordat de Belastingdienst bij de inkomstenbelasting op meer voorwaarden let dan bij de btw.
Btw-vrijstelling met de kleineondernemersregeling
Is uw onderneming in Nederland gevestigd en is uw jaaromzet maximaal € 20.000? Dan kunt u meedoen met de kleineondernemersregeling (KOR). U hoeft dan geen btw te berekenen aan uw klanten. En u hoeft minder administratie bij te houden. Bekijk de voorwaarden van de KOR en hoe u zich aanmeldt op Belastingdienst.nl.
Wanneer bent u ondernemer voor de inkomstenbelasting?
U bent mogelijk ondernemer voor de inkomstenbelasting als u producten verkoopt of diensten levert tegen betaling. En als u winst kunt verwachten. Doet u alleen opdrachten voor familieleden en vrienden of als hobby? Dan bent u geen ondernemer voor de inkomstenbelasting.
De Belastingdienst bepaalt of uw inkomen voor de inkomstenbelasting telt als 'winst uit onderneming'. Zo ja, dan bent u ondernemer.
Hierbij let de Belastingdienst bijvoorbeeld op:
- Zelfstandigheid. Bepaalt u zelf hoe u uw werk doet? Stelt u zelf uw prijzen vast? Gebruikt u eigen materialen, gereedschappen of apparatuur?
- Ondernemersrisico. Bent u aansprakelijk voor de schulden van uw bedrijf? Loopt u financieel risico als u uw werk niet goed doet?
- Continuïteit. Stopt u tijd en geld in het werven van nieuwe klanten? Beschikt u over genoeg geld om het bedrijf een tijd te laten draaien?
- Omvang van uw bedrijf. Werkt u voor verschillende opdrachtgevers? Wat is de gemiddelde jaaromzet?
OndernemersCheck voor de inkomstenbelasting
Of u ondernemer voor de inkomstenbelasting bent, hangt dus af van uw situatie. Doe de OndernemersCheck van de Belastingdienst. Of overleg bij twijfel met een fiscaal dienstverlener of met de Belastingdienst.
Check aftrekposten en speciale regelingen
Als ondernemer voor de inkomstenbelasting mag u speciale regelingen gebruiken. U betaalt dan minder belasting. Bijvoorbeeld met de ondernemersaftrek, de mkb-winstvrijstelling, verschillende startersregelingen en de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Dat mag bij bepaalde regelingen alleen als u ook voldoet aan het urencriterium.
Geen ondernemer, wel resultaatgenieter
Bent u geen ondernemer voor de inkomstenbelasting? Maar heeft u wel inkomsten als zelfstandige? Bijvoorbeeld als postbezorger of uit eenmalige werkzaamheden. Of als u soms een freelance opdracht doet naast uw baan in loondienst. Dan bent u 'resultaatgenieter'. Uw inkomsten tellen voor de inkomstenbelasting als resultaat uit overig werk.
U heeft dan geen recht op de speciale regelingen voor ondernemers voor de inkomstenbelasting. Wel kunt u de kosten die u voor uw werk maakt, aftrekken van uw winst. En misschien bent u ondernemer voor de btw.
Zzp'er? Voorkom schijnzelfstandigheid
Als u zich inschrijft als eenmanszaak, zijn er ook regels voor hoe zelfstandig u bent. U moet volgens de Wet DBA (deregulering beoordeling arbeidsrelatie) zorgen dat uw werkrelatie klopt. Bepaalt uw opdrachtgever bijvoorbeeld hoe u uw werk doet, of wordt u doorbetaald als u op vakantie of ziek bent? Dan is de kans groot dat u eigenlijk in loondienst bent. Die situatie wordt schijnzelfstandigheid genoemd. Bekijk hoe u schijnzelfstandigheid voorkomt.
