Neemt u voor het eerst personeel aan? Dan is het goed om te weten dat het in sommige bedrijfstakken verplicht is om werknemers pensioen aan te bieden. Dat gebeurt via een verplicht bedrijfstakpensioenfonds (bpf). Maar in andere bedrijfstakken mag u zelf weten of u uw personeel pensioen aanbiedt. En hoe die pensioenregeling eruitziet.
Kijk of u verplicht onder een bedrijfstakpensioenfonds (bpf) valt
Controleer of uw bedrijfstak op het overzicht staat met verplicht gestelde pensioenfondsen. U moet uw werknemers dan het pensioen aanbieden van dat bedrijfstakpensioenfonds (bpf). Doet u dat niet, dan loopt u financieel risico. U moet zich dan later toch aansluiten, en met terugwerkende kracht uw werknemers aanmelden. Dat betekent dat u alle achterstallige pensioenpremies moet betalen. Dit kan ook gevolgen hebben voor uw privévermogen. Soms is vrijstelling mogelijk. U moet dan wel een andere pensioenregeling aanbieden.
Check of de verplichte regeling ook geldt voor alle ingehuurde medewerkers
In sommige bedrijfstakken vallen ook alle inhuur-, uitzend- en payrollmedewerkers onder de verplichte regeling. Dat betekent dat u ze ook moet aanmelden bij het verplicht bedrijfstakpensioenfonds.
Beroepspensioenfonds geldt niet voor werknemers
Valt u zelf onder een beroepspensioenfonds? Dan geldt de pensioenregeling van dat pensioenfonds niet voor uw werknemers. U moet uw werknemers een andere pensioenregeling aanbieden als zij onder een bedrijfstakpensioenfonds vallen. Als voorbeeld: het Pensioenfonds Medewerkers Apotheken. In dit geval bent u aangesloten bij het Beroepspensioenfonds voor Apothekers.
Kijk of er in uw cao iets staat over pensioen
Ook als uw bedrijfstak geen bedrijfstakpensioenfonds (bpf) heeft, kunt u een verplichting hebben wel iets voor pensioen te regelen. Dat staat dan in de cao. Of de cao voor u tot verplichtingen leidt, is vaak afhankelijk van uw lidmaatschap van een werkgevers- of beroepsvereniging.
Zorg voor een eigen pensioenregeling
Als u niet onder een verplichte pensioenregeling valt, bepaalt u in principe zelf of u pensioen aanbiedt en hoe de pensioenregeling eruitziet. Bijvoorbeeld:
- u kunt een ondernemingspensioenfonds oprichten
- u sluit zich aan bij een algemeen pensioenfonds
- u sluit een pensioenverzekering af bij een pensioenverzekeraar
Laat u hierover adviseren door een onafhankelijk financieel adviseur. Informatie over pensioenregelingen vindt u ook bij de Pensioenfederatie en de AFM (Autoriteit Financiële Markten).
Laat uw werknemers meebetalen aan de pensioenpremie
Zij betalen dan een eigen bijdrage. Valt u onder een verplichte pensioenregeling? Dan staat in die regeling of in de cao wat de maximale eigen bijdrage is voor uw werknemers. Minder mag wel, meer niet.
Pensioenpremies zijn aftrekbaar
Uw aandeel in de pensioenpremies van uw werknemers geldt als loonkosten. Die mag u van uw winst aftrekken. Daardoor betaalt u minder belasting.
Zorg dat u voldoet aan uw zorgplicht
De informatie over het pensioen zelf gaat via de pensioenuitvoerder (het pensioenfonds of een pensioenverzekeraar). Maar u moet uw personeel ook zelf over sommige zaken informeren. Dat heet zorgplicht. Uw pensioenfonds of pensioenverzekeraar kan hier vaak bij helpen. U moet uw werknemers over hun pensioen informeren:
- Als ze bij u in dienst komen. U vertelt over de pensioenregeling en over de pensioenpremie die ze zelf moeten betalen. En of waardeoverdracht mogelijk is. Daarbij stopt een nieuwe werknemer zijn al opgebouwde pensioen in uw pensioenregeling.
- Als ze bij u werken, bijvoorbeeld over mogelijkheden om extra pensioen op te bouwen.
- Als ze bij u uit dienst gaan. U vertelt dat ze de pensioenregeling zelf mogen voortzetten als ze een eigen bedrijf beginnen. En u vertelt ze over waardeoverdracht van hun pensioen naar de pensioenregeling van hun nieuwe werkgever.
Zorg dat u voldoet aan uw aanmeld- en betalingsplicht
U kunt met pensioenfondsen afspraken maken over de manier en tijden waarop u betaalt. Maar als u niet betaalt zoals afgesproken, mogen zij maatregelen nemen om de pensioenen veilig te stellen. Dat kan met terugwerkende kracht. En u kunt met uw privévermogen verantwoordelijk zijn zolang u niet betaalt. Meld daarom betalingsproblemen bij uw pensioenfonds en zoek samen naar een oplossing.
Check de mogelijkheden voor aanvullend pensioen
Hiermee kunnen uw werknemers extra pensioen opbouwen. Soms is aanvullend pensioen, als aanvulling op de AOW, verplicht. Dat staat dan in de pensioenregeling van het bedrijfstakpensioenfonds of in uw cao. En soms mag u zelf kiezen of u uw werknemers een aanvullend pensioen aanbiedt.
U mag uw pensioenregeling niet zomaar veranderen
De pensioenregeling is een arbeidsvoorwaarde en die mag u niet zomaar veranderen. Dat mag alleen met toestemming van uw werknemers. Soms staat in de pensioenregeling of cao dat eenzijdige aanpassing wel mogelijk is. Maar dat mag alleen bij zwaarwegende omstandigheden. Bijvoorbeeld als uw bedrijf failliet dreigt te gaan. Of omdat de wetgeving of de cao verandert. U moet uw werknemers dan informeren met een wijzigingsvoorstel.
Handig
- Bekijk het overzicht van algemene, ondernemings-, beroeps- en bedrijfstakpensioenfondsen op de website van de Pensioenfederatie.
- Werkgevers- en werknemersorganisaties of het pensioenfonds kunnen u meer vertellen over de pensioenregeling die is afgesloten.
- Salarisbureaus weten hoe verplichte bedrijfstak- en beroepspensioenfondsen werken. En ze weten hoe het zit met de loonaangifte en uniforme pensioenaangifte.
- Praat met andere ondernemers over pensioenen op ondernemersforum Higherlevel.nl
- Download het Geldboek voor Ondernemers 2019 (pdf).
Feiten en cijfers: werkgeversbijdrage pensioen
De grafiek laat de totale werkgeversbijdragen in Nederland zien per jaar voor pensioen, vut en dergelijke (spaar)regelingen voor de oudedagsvoorziening.
